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关于做好2013年度行政事业单位固定资产入账及资产管理信息工作的通知
作者:本站原创    浏览次数:799    添加时间:2013/10/28   

  

 

关于做好2013年度行政事业单位固定资产入账及资产管理信息工作的通知

 

界财资2013[ 169 ]

 

各乡、镇、街道办,市直各单位:

按照财政部和省财政厅的要求,为做好2013年全市行政事业单位资产管理信息工作,现将有关事项通知如下:

一、    强化基础,扎实做好固定资产账务处理,补充完善资产信息系统中的卡片内容。

    1、新增资产。对尚未录入资产管理平台中的(包括自行购置、上级调配、政府采购、接受捐赠等)固定资产,包含本次土地房产清理过程中的盘盈资产,根据财务凭证等资料,及时进行固定资产的账务处理,并录入资产信息管理系统。对于资产系统平台中已登记的固定资产,而未记固定资产帐的,要及时补记,以保证账账相符,账实相符和账卡相符。

2、减少资产。已报经主管部门、财政部门或政府批准进行资产处置的,应及时调整账务和资产管理平台中的相关资产信息;未报经批准的,由各单位按照资产处置管理规定,报经批准后,再作调整。

3、信息完善。各单位应及时修改,补充完善资产卡片中的相关信息(包括使用人、使用部门、存放地点、规格型号、购置日期、品牌、价值、面积等)。

二、精心审核,保证资产信息的完整和准确

1、卡片审核。年终前各单位要认真组织开展资产信息质量检查,对资产卡片不规范、信息不完整、分类不准确等,应进行及时调整、规范、确保卡片信息的真实、完整和准确。

2、帐实审核。请各单位对录入资产管理台中的所有资产卡片信息与实物,台帐、明细帐等进行逐项对照、审核、修改和确认,确保帐、卡、实完全相符。

3、帐表审查,各预算单位应对财务报表与相关的会计账簿一致性进行审查。资产报表中的流动资产、对外投资等数据必须与财务决算报表中相对应的资产数相符,财务决算报表中有关固定资产数据必须与资产管理平台中的数据保持一致,不得相互矛盾。

4、汇总审核。各主管部门要认真做好所属单位资产信息和报表的汇总审核工作,要组织互查互审,确保部门汇总表与所属单位明细表相对称,做到表内平衡、表间平衡、信息对称,准确无误。

三、时间安排

10301115,完成资产核实工作,列出资产增减清单。

11161130,完成固定资产账务处理和资产系统的录入工作。

1211220,就实物、账务和资产信息系统进行联合检查

行政事业单位的资产是做好各项工作的基础保障,资产管理报表是各行政事业单位资产总量的综合反映,是掌握资产动态变化,做好资产配置,使用、处置、收益收缴等项工作的基本依据,是为资产预算管理和优化配置等提供决算信息的重要数据支撑。各单位要充分认识做好资产信息填报审核工作的重要性,切实做到领导高度重视、职责分工明确,工作落实到位,确保2013年度资产信息的审核汇总报送工作高效完成。从2014年元月一日起,财政局将对单位固定资产的账务处理和资产管理系统工作进行定期督促和检查,对固定资产日常管理不到位的,将暂停审批新的固定资产采购项目,对单位漏报瞒报资产造成单位固定资产帐帐不符,帐实不符的,将联合监察、审计部门对这些单位进行专项检查和清理,通报并追究相关人员的责任。

 

                                  界首市财政局

20131018

 

 

2013年度行政事业单位固定资产入账及信息工作具体操作指南

一、补记固定资产差额。

首先核对资产系统中单位录入的固定资产信息,对照单位固定资产帐,补记固定资产差额,使固定资产账务和系统平台中的数额相等。

举例:某单位信息系统中固定资产总额为100万元,而固定资产帐上只有80万元,则补做一笔分录:借:固定资产200000;贷:固定基金200000,后附一份此次补做的情况说明,单位领导签批并加盖公章。此次先完全以信息系统数额为准,2014年元月后,事业单位固定资产计提折旧,按照上级文件精神和安排再做具体清查或调整。

二、补记新增资产

   单位近年来新增资产是指系统上未录入而单位实际已经购置并列支入账的固定资产,核对2010年至今的发票单据(包括单位购置的用发票原件,用财政直接拨款和业务股室专项资金购置的,可用发票复印件)罗列清单,清单内容应包括:资产名称、品牌、购置时间、入账时间、使用人或管理人、存放地点、单价、金额等,核查是否已记固定资产,再逐个录入资产管理信息系统。

三、处置减少资产

一)主管部门固定资产处置审批权限:单位原值在2万元以下,需要无偿转让、置换、报废、报损的固定资产。以上资产处置由主管部门审批,凭处置审批表交财政局审核备案后,可以进行固定资产账务冲减,并在资产系统中申请核销。

二)财政局固定资产处置审批权限:

1)所有需要出售、出让、捐赠的固定资产的处置;

2)房屋建筑物的处置;

3)单位原值在2万元以上(含2万元)仪器、设备等的处置。

以上固定资产处置必须报财政局审批,凭财政局的处置批复文件做账务减少和资产系统的审核核销。车辆处置也可以凭市行管局公车办的处置手续,报财政局审核备案后再进行账务处理和资产系统的申请核销工作。土地处置报市政府审批后按相关程序进行。

四、相关应用和步骤(登陆原始密码:adminpassword

 1、电脑浏览器设置:打开浏览器-工具-internet-安全-可信站点-站点-添加下面网址后点击添加-框内对勾去掉不需服务器验证-确定,然后工具-关闭弹出窗口阻止程序,浏览器设置成功。

界首市行政事业资产管理信息系统网址:60.172.2.211:8081

2、资产管理员登陆系统平台,查看单位固定资产明细,对照固定资产账务,补记固定资产账务,列出单位需补录的固定资产清单。

 3、资产管理员登陆系统,录入新增资产验收单保存后生成资产卡片并提交。 4、资产审核员登陆系统,审核通过即入账。

资产信息系统操作指南详见:市财政局信息网、界首市行政事业单位资产管理动态平台:2013资产信息系统操作简明流程

信息系统管理驻阜阳工程师董传惠:228230013515587399

资产信息管理系统QQ群:37426538,艾梅电话:13905682926

 

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